Как лотереи облагаются налогом в россии и сша

Налог на выигрыш в сша в 2020 году

Ответственность за неуплату налога

Если не платить НДФЛ, то при значительных выигрышах недоимка может повлечь уголовную ответственность. Крупным считается налоговый долг, равный:

  1. 900 тысячам рублей, если это превышает 10% от величины налогов к уплате за три года.
  2. 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам.

Минимальное наказание — штраф в 100 000 рублей, максимальное — тюрьма на год. Если добровольно заплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят.

Если же недоимка по НДФЛ не дотягивает до уголовной статьи, налоговый штраф — 40% от суммы. Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от неуплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее тысячи рублей.

Сам НДФЛ взыщут в любом случае: и при уголовном преследовании, и при налоговом.

История американских лотерей

Лотереи в Америке берут свое начало с возникновения колоний Англии в Новом Свете. Это явление стало неотъемлемой частью в истории построения новой страны.

В период царствования Елизаветы I желание основать колонии на Новой Земле обернулись неудачей. Поэтому при Якове I было решено привлечь деньги людей. Одна из крупнейших в то время компания из Лондона, имеющая название «Вирджиния», владела правом закладывать первые колонии имени короля Форта Джеймса (английский вариант имя Яков). По приказу Якова I эта фирма и организовала лотерею. Такая акция должна была дать возможность строить и обслуживать колонии переселенцев. Результат был потрясающим. Несколько лет подряд лотереи приносили по 8 тысяч фунтов.

История американских лотерей — 1814 год

Однако поселенцы колоний были недовольны тем, что лотереи проводятся только на территории Англии. Их стали организовывать местные власти. С 1612 года такие лотереи стали проводится ежегодно. Капитал, полученный от проводимых розыгрышей, помог обосновать первое американское поселение Джеймстаун в штате Виргиния или, как еще ее называли, Вирджиния. В дальнейшем деньги вкладывались в социальные программы: строительство школ, больниц, приютов, укрепление армии.

Лотерея стала популярна, прогрессируя в разных направлениях и формах, так как было понятно, что это один из результативных способов пополнения бюджета для социального развития и армейских нужд.

Уже во второй половине XIX века лотерея приносит США огромные суммы для социальных программ в двадцати четырех штатах. За два века на деньги, от разыгранных лотерей, было построено больше трехсот школ и медицинских учреждений, двухсот храмов, приютов для сирот, библиотек, признанных во всем мире колледжи и университеты. Люди были довольны, решив, что участвовать в них дело каждого гражданина страны.

Но бывали и «черные дни» для американских лотерей. Произошли крупные скандалы: нечистые на руку организаторы не отдавали выигрыши победителям. А то и вообще исчезали вместе с деньгами в неизвестном направлении. Государство потеряло контроль над процессом сбора денег. В 1890 году президентом Бенджамином Харрисоном было ограничено проведение лотерей, а вскоре их проведение вовсе запретили.

История американских лотерей — 1826 год

Конгрессом был введен закон о препятствии и популяризации лотереи в стране. В 1892 году этот закон был утвержден на уровне Верховного суда США. В первый год XX столетия лотерейная коммерция была закрыта везде, кроме штата Луизиана. В нем лотерейные розыгрыши проходили еще в течение шести лет.

По происшествии больше полувека лотерея начала возрождаться. В 1964 году штат Нью-Гемпшир стал первым штатом, осуществившем розыгрыш лотереи после долгого запрета. Буквально по происшествии трех лет к розыгрышам подключился штат Нью-Йорк. А в 70-м году XX века штат Нью-Джерси провел розыгрыш, в котором, впервые, суммы принимались автоматизировано. Что и стало толчком к продвижению современному розыгрышу-онлайн.

В настоящее время в США зафиксировано более 50 лотерей. Каждый штат предоставляет свой регламент игры, поэтому несколько розыгрышей может осуществлять одна фирма.

Как проводится немецкая лотерея

В Германии лотерея очень похожа на ту советскую, только немцы выбирают 6 чисел из 49 возможных. Выбирать их нужно на лотерейном билете, зачёркивая числа, которые по мнению играющего выпадут в следующем розыгрыше. К тому же есть ещё Супер-число (Superzahl). Это цифра от 0 до 9, которая стоит последней в серийном номере. Не трудно сосчитать, что при такой системе существует около 15,5 миллионов возможных вариантов выпадения чисел. А с учётом последнего Супер-числа — около 140 миллионов. Так что шансы на максимальный выигрыш ничтожно малы.

Всего существует 10 уровней выигрыша. Самый нижний составляет 5€ и он выпадает в случае угадывания Супер-числа и двух чисел из шести основных. Далее размер выигрыша зависит от того, сколько человек угадало комбинацию, сколько билетов было куплено и какой размер джек-пота. Вот список теоретических размеров призов в зависимости от количества угаданных чисел.

  • 2 числа + Супер-число — 5€
  • 3 числа — 10€
  • 3 числа + Супер-число — 21€
  • 4 числа — 42€
  • 4 числа + Супер-число — 190€
  • 5 чисел — 3300€
  • 5 чисел + Супер-число — 10000€
  • 6 чисел — 575000€
  • 6 чисел + Супер-число — 8900000€

Розыгрыши проводятся по телевидению по средам и субботам. В большую стеклянную сферу высыпают 49 маленьких шариков с номерами. Шары перемешиваются, в сфере открывается заслонка, и один за другим из неё выкатываются 6 заветных чисел. Ещё одно, дополнительное, достаётся из отдельного барабана.

Посчитано, что лишь 2 процента участвующих в лотерее выигрывают хотя бы минимальные призы. Само собой, что все 6 чисел угадывают крайне редко. Тогда выигрышная сумма переносится в следующий розыгрыш, накапливая джек-пот. Самый крупный в истории немецкой лотереи джек-пот накопился к концу 2007-ого года, и составлял он 45,3 миллиона евро. Поделили его сразу трое игроков, у которых совпали все 6 чисел и даже Супер-число.

Налог по типу выигрыша

Налог на иностранную лотерею

Если жителю России повезло в иностранной лотереи, то здесь может быть один не очень приятный момент. А именно двойное налогообложение. Вы отдадите часть выигрыша в казну той страны, которая проводит розыгрыш, а потом еще и налоговая служба России выставит вам счет.

Чтобы не остаться без большей части выигрыша, нужно уяснить два пункта:

  1. Во-первых, есть список стран, с которым подписан договор об устранении двойного налогообложения, то есть налог вы отдаете только единожды.
  2. Если же фортуна улыбнулась вам в той стране, которая в данный список не входит, в этом случае многие компании предлагают своим клиентам оставаться инкогнито. Поступать так или нет будет зависеть от Вашей честности. Вы всегда должны помнить, что уклонение от налогов может понести административную или уголовную ответственность.

Налог с выигрыша в букмекерской конторе (фонбет, лига ставок и другие)

За последний год в стране стали пользоваться большой популярностью букмекеры, такой всплеск произошел во многом из-за того, что ставки вышли в онлайн-пространство. И конечно же, в России существует налог с выигрыша в букмекерской конторе.

В 2019 году были внесены изменения в Налоговый Кодекс, согласно которым, выигрыш в букмекерской конторе облагается налогом, если сумма равна 15 тыс. руб. и выше. В этом случае человек получит выигранную сумму уже за минусом 13%. В случае если сумма выигрыша составила менее 15 тысяч, букмекер выплачивает ее клиенту полностью, ну а в конце года данный гражданин должен будет самостоятельно сделать отчисление в налоговую службу.

Налог на выигрыш в казино

И хотя на территории нашей страны казино находится под запретом, кроме специально отведенных игровых зон, существуют онлайн-рулетки и тотализаторы, и пока что ни Уголовный, ни Административный Кодекс существенно не влияют на их деятельность. Большинство онлайн-казино регистрируются в офшорах, а денежный оборот исчисляется миллиардами.

Налог на выигрыш в казино в России так же 13%, но оплата здесь на совести игрока, и чаще всего люди идут на все возможные уловки, лишь бы не отдавать положенную часть Государству. Если брать легальные автоматы, то здесь сумма менее 4000 рублей налогом не облагается. Если же размер сорванного куша больше, то с государством вы должны поделиться и отделить положенные 13%.

Налог на выигрыш автомобиля

А как выплачивать налог на выигрыш автомобиля или квартиры, ведь нельзя же отделить часть жилплощади и отдать чужим людям? Здесь действует та же ставка что и для денежного выигрыша, это или 13 или же 35% от стоимости выигрыша.

Стоимость выигранного приза сообщает организатор розыгрыша и конечно же подтверждает эту информацию документально. Если у обладателя счастливого билета нет суммы для оплаты налога, он может выставить свой приз на продажу, а после получить сумму за вычетом налоговых взносов.

Налог на призы в рекламных акциях

Очень часто разыгрываемыми призами становятся стиральные машины, телевизоры, компьютеры, шубы и другие «вещевые» лоты. В этом случае налог с Вас взять не взимается, но организатор проводящий данный розыгрыш уведомит налоговую инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог. После этого вся ответственность и обязанность оплаты налога ложится на ваши плечи.

По закону, ставка на рекламные розыгрыши составляет 35%. Для уточнения суммы вы должны обратиться так же к организатору, запросить у них чек или любой документ подтверждающий стоимость приза. В случае, если вы согласны с данной сумой, всегда есть возможность обратиться к независимым оценщикам.

Что делать, если выигрыш оказался слишком дорогим?

К примеру, вы выиграли однокомнатную квартиру, и организатор предоставляет вам документы, где указана ее стоимость в 10 миллионов рублей. Хотя рыночная стоимость не превышает и двух. Тут уже не до радости и не до празднования победы, ведь вам нужно заплатить налог на имущественный выигрыш в размере 35 %.

Здесь есть несколько вариантов:

  1. Провести независимую оценочную стоимость и попробовать в суде доказать факт незаконного увеличения стоимости приза.
  2. Также вы можете оплатить эту сумму, ну или же отказаться от выигрыша вовсе.

Букмекерские конторы

Одним из организаторов азартных игр являются букмекерские конторы. Их  посетители могут сделать ставку на результат тех или иных спортивных состязаний. Выиграв на спортивных ставках, Вы можете не обременять себя заполнением декларации и перечислением сбора. Букмекер удерживает и перечисляет средства в бюджет с суммы 15 тыс. руб. и более. Вы же получаете «чистый» доход за минусом вычетов. Если размер выигрыша менее 15 тыс. руб. победитель декларирует доход и платит налог самостоятельно. Так как ставки на спорт относятся к категории рисковых игр, выигрыш в букмекерской конторе облагается сбором в размере 13%.

Особенностью налогообложения таких доходов является то, что налоговая база уменьшается на размер сделанной ставки — это и есть вычет. То есть 13% сбора рассчитывается не от всего выигрыша, а от разницы букмекерского выигрыша и сделанной ранее ставки.

Пример №3: Воробьев Ф.Д. является клиентом букмекерской конторы «Спорт Игра». В июне 2019 г. Воробьев сделал ставку на результат футбольного матча Россия – Уэльс в размере 324 руб. Результат матча был предсказан Воробьевым верно, поэтом он выиграл 32.400 руб.

Выясним, с какой суммы выигрыша будет рассчитан налог и сколько получит Воробьев в качестве дохода. Так как сбором облагается не вся сумма выигранных денег, а за вычетом ставки, то 13% нужно рассчитать от 32.076 (32.400 – 324). Контора «Спорт Игра» оплатит налог в сумме 4.169 (32.076 * 13%). Воробьев же получит 28.231 (32.400 – 4.169).

Получение выигрыша в рамках рекламной акции

Традиционно понятием лотерея граждане между собой называют не только рисковые мероприятия, предусматривающие покупку билетов или иное вложение денежных средств для участия, но также различные акции и другого типа розыгрыши, приняв участие в которых вы можете получить приз.

Как платить отчисление со средств, полученных в качестве приза в рамках рекламной акции

Одним из таких мероприятий является рекламная акция. Ее проводят не лотерейные системы, чаще всего организаторами выступают различные ТЦ или гипермаркеты, формирующие призовой фонд из материальных или денежных подарков.

Такие акции называют стимулирующими лотереями, так как в их основе лежит следующая цель: получение лояльного отношения со стороны клиентов, привлечение новых покупателей.

Выигрыш, который предоставляется в такого рода рекламный акциях, также подлежит обложению налоговым сбором и перечислению части стоимости полученного блага в бюджет страны.

Налогоплательщиков, принимающих участие в акции, может порадовать весьма важный нюанс: в данной ситуации компания-организатор акции выступает налоговым агентом, и, если приз предоставляется в денежном эквиваленте, то часть его она самостоятельно переведет в государственную казну и задекларирует. Получается, вам сразу достается только 65% от предполагаемой к выигрышу суммы. Чаще всего ее полный размер даже не обозначается, чтобы не вводить неосведомленных плательщиков налогового сбора в заблуждение и не вызывать волну недовольства.

Однако, если в результате участия в рекламной акции вы получаете наименование материальное, вам придется самостоятельно задекларировать доход. При этом не имеет значения, выиграли вы микроволновку или машину.

На руки вы в обязательном порядке получаете сертификат, в котором прописывается цена выигрыша, в дальнейшем призванная играть роль налогооблагаемой базы. Если вы считаете, что проводящая акцию организация указала цену неверно или она слишком завышена, чтобы подтвердить свои догадки вы можете произвести независимую платную оценку стоимости и составить новый акт.

Если результат проверки устроит вас и цена окажется на самом деле меньше, в качестве доказательства вы приложите его к декларационному бланку 3-НДФЛ

Лучше всего обращаться за помощью оценщика только в том случае, если полученный вами приз стоит действительной большие деньги, как, например, квартира или машина. Во всех иных случаях в результате может оказаться, что средства, уплаченные оценщику, по величине соответствовали разнице в стоимости объекта указанной ранее и вновь определенной.

Сроки подачи декларации и отправки налогового сбора при получении приза за участие в рекламной акции соответствуют названным ранее периодам:

  • декларация подается до 30 апреля следующего года;
  • оплата налога производится до 15 июля также следующего года.

Пример получения выигрыша в рекламной акции

Представим, что у вас есть друг, некий Везучий Степан Витальевич. В мае прошлого, 2017 года, господин Везучий купил в отделении сети магазинов «ЭлектроМир» смартфон. В июне того же года Сеть «ЭлекетроМир» разыграла между покупателями смартфонов определенной фирмы приз – телевизор. Победителем стал наш герой. При получении приза Степану Витальевичу также выдали на руки сертификат, в котором была прописана стоимость выигранного им гаджета – 21 тысяча 300 российских рублей. Необходимо определить, как будет рассчитываться налоговый сбор.

Поскольку господин Везучий имеет право на получение налогового вычета, необходимо вначале определить размер налоговой базы. Она составит: 21 300-4 000=17 тысяч 300 российских рублей.

Поскольку ставка, актуальная для призов от рекламных акций, составляет 35%, ее мы используем в формуле: 17 300*35%=6 тысяч 55 рублей – столько составит сбор, который господин Везучий внесет в пользу государственной казны после того, как надлежащим образом заполнит и представит на проверку декларацию.

Налоги для нерезидентов

Налогами в Штатах облагается практически все. Любое движение денег, будь то прибыль или покупка чего-либо требует от налогоплательщика уплаты определенной суммы.

Налоги в США для физических лиц- нерезидентов также существуют и являются обязательной статьей расходов.

Даже если вы не являетесь гражданином Штатов, платить отчисления государству вам все равно будет нужно. В целом перечень налогов такой же, как и для обладателей американского гражданства.

Нерезидентам нужно будет платить следующие отчисления:

  • Налоги на доходы для физических лиц в США.
  • Налог штата.
  • Налоги по программам Social Security & Medicare Taxes.
  • Налог по безработице.
  • Налог на продажи.
  • Налог на имущество.

Перед отъездом из США налоговые нерезиденты обязаны получить свидетельство о добросовестном выполнении налоговых обязательств. В противном случае им просто не дадут выехать из страны до уплаты всех долгов.

Оцените статью